Foire aux questions

e-Residency est une identité numérique sécurisée émise par le gouvernement qui donne accès aux services électroniques estoniens.

L'e-Residency donne accès à l'environnement des affaires de l'UE depuis n'importe où dans le monde.Les e-résidents ont accès à des services électroniques sécurisés, tels que l'authentification numérique, les signatures numériques et la possibilité de créer une entreprise.

La e-Résidence est accessible à tous dans le monde.

Les e-Résidents peuvent :

• Fonder et gérer une entreprise en ligne indépendante de l'emplacement
• Demander un compte bancaire professionnel et une carte de crédit
• Gérez vos opérations bancaires en ligne en toute sécurité
• Accédez aux systèmes de paiement internationaux (PayPal, Transferwise, etc.)
• Signer, chiffrer et/ou transmettre numériquement des documents
• Utilisez les services électroniques de l'Estonie (voir le portail de l'État à l'adresse eesti.ee)
• Fournir des rapports au Conseil estonien des impôts et des douanes et Registre du commerce électronique
• Déclarez les impôts estoniens en ligne

La résidence électronique ne fournit pas la citoyenneté, la résidence fiscale, un permis de séjour ou le droit d'entrer en Estonie.

Des dizaines de milliers – et le nombre continue de croître.

Tous les e-résidents reçoivent une carte d'identité numérique pour prouver leur e-résidence.

Oui. La carte d'identité à puce est protégée par deux numéros PIN uniques pour une authentification numérique sécurisée et la transmission de signatures numériques.

Non. La carte d'identité e-Résident n'est pas un document de voyage et ne comporte pas de photo.

Il y a quelques étapes à suivre, mais nous pouvons vous aider. Cliquez ici pour en savoir plus.

Oui et non. Même si l'Estonie rend les choses plus faciles que presque partout ailleurs, quelques problèmes sont fréquemment rencontrés :

• L'enregistrement d'une entreprise implique toujours des questions juridiques et des petits caractères que vous pourriez manquer au premier coup d'œil.Sans aucune expérience préalable ni assistance professionnelle, il peut encore y avoir des défis et des frustrations. C'est ici que nous intervenons.
• Ouvrir un compte bancaire sans aucun lien formel avec l'Estonie peut s'avérer difficile – et sans compte bancaire estonien, une entreprise n'a pas beaucoup d'utilité. Heureusement, nous pouvons vous aider.

Non. L'impôt sur les sociétés est forfaitaire de 22 % et la TVA de 24 %.Mais l’impôt sur le revenu des sociétés ne s’applique qu’aux dividendes, ce qui signifie que les bénéfices réinvestis des sociétés sont exonérés d’impôt.Les avantages sociaux sont imposés au même titre que les salaires.En savoir plus sur les impôts estoniens ici.

La plupart des entrepreneurs choisissent de s'associer à un fournisseur de services expérimenté pour trois raisons :

• Pour éviter ou aider à résoudre les problèmes dus au manque d’expérience avec les entreprises estoniennes et le gouvernement estonien.
• Pour recevoir de l’aide pendant le processus de candidature et d’installation.Par exemple, si vous rencontrez des problèmes pour ouvrir un compte bancaire, cela pourrait vous éviter d’avoir besoin d’être physiquement présent en Estonie.
• Bénéficier d’un accompagnement fiscal et comptable de manière continue après la création de votre entreprise.

Des milliers.Pour le chiffre le plus récent, Cliquez ici.

Absolument!En savoir plus sur les opportunités de voyage ici.

De nombreuses organisations internationales ont reconnu l’Estonie comme ayant une économie florissante, ouverte et compétitive.L'Estonie a été classée :

• 1er à l’Indice international de compétitivité fiscale – OCDE
• 1er en Entrepreneuriat – Forum Économique Mondial
• 1er dans l’indice de l’économie et de la société numériques – Commission européenne UE
• 2e en liberté sur Internet – Freedom House 2015
• 8e dans l'Indice de liberté économique 2015 – Wall Street Journal/The Heritage Foundation
• 16ème rapport sur la facilité de faire des affaires 2016 – Banque mondiale
• 23e dans l'indice de perception de la corruption 2015 – Transparency International
• 30ème dans le Rapport sur la compétitivité mondiale 2015-2016 – Forum économique mondial

L'Estonie offre des notations de crédit internationales très compétitives :

• Standard et médiocre : AA-
• Moody's : A1
• FitchIBCA : A+

La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe prélevée sur les biens et services dans la plupart des pays du monde.

Pour un contexte théorique, vous pouvez lire le Article Wikipédia.

Il est important de comprendre comment et quand la TVA est appliquée à votre modèle économique.Dans certains cas, les règles de TVA peuvent également être un facteur important pour décider s'il est judicieux ou non de gérer votre entreprise en utilisant le modèle « e-Résidence + entreprise en Estonie ».

Le taux de TVA en Estonie est de 24 %.

Si votre entreprise a réalisé des bénéfices, il est possible de verser des dividendes aux actionnaires.Les actionnaires reçoivent des dividendes proportionnellement à la part de la société qu'ils possèdent.

Attention !Avant que la société ne soit autorisée à verser des dividendes, le capital social de la société doit être versé sur le compte bancaire de la société.

Après avoir effectué le versement du capital social, veuillez en informer votre comptable Nomahd Business Hub, afin que nous puissions formuler les modifications dans les documents d'enregistrement de la société.

Les dividendes sont imposés au taux de 22% de l'impôt sur les sociétés.Cela signifie que le ratio impôt/dividendes nets est de 22/78.

Exemple: Une entreprise décide de dépenser 100 000 € de ses bénéfices accumulés pour verser un dividende.Cette somme est répartie de la manière suivante :

• 78 000 € sont versés aux actionnaires de la société en fonction de leurs parts dans la société
• 22 000 € sont payés au titre de l'impôt sur les sociétés estonien à l'Office estonien des impôts et des douanes (le paiement de l'impôt est effectué au plus tard le 10 du mois civil suivant).

Dans le cas décrit ci-dessus, les 78 000 € perçus par les actionnaires de la société peuvent être considérés comme leurs revenus dans le pays où ils sont résidents fiscaux.Il peut donc être imposé au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans leur pays de résidence.Veuillez vérifier auprès d'un conseiller fiscal de votre pays de résidence pour savoir si cela s'applique à vous.

Veuillez contacter votre comptable au Nomahd Business Hub si vous avez d'autres questions sur la manière dont les dividendes que votre entreprise estonienne verse à ses actionnaires sont imposés en Estonie.

Si votre entreprise a réalisé des bénéfices, il est possible de verser un dividende aux actionnaires.Les actionnaires reçoivent des dividendes proportionnellement à la part de la société qu'ils possèdent.

Attention !Avant que la société ne soit autorisée à verser des dividendes, le capital social de la société doit être versé sur le compte bancaire de la société.Pour ce faire, chaque actionnaire doit effectuer un versement sur le compte bancaire de la société, en indiquant clairement que ce versement est destiné au « Acompte sur le capital ».

De plus, le rapport annuel de votre entreprise doit être soumis au registre des entreprises avant que vous puissiez payer des dividendes.

Après avoir effectué le versement du capital, veuillez nous en informer afin que nous puissions formuler les modifications dans les documents d'enregistrement de la société.

La loi estonienne permet à une entreprise de verser à ses membres du conseil d'administration une rémunération pour l'exercice de leurs fonctions en tant que membres du conseil d'administration.Ces frais sont toujours imposés en Estonie (que le membre du Conseil réside ou non en Estonie).La cotisation des membres du Directoire est imposée de la manière suivante :

• 22% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
• 33% de taxe sociale

Si vous payez vous-même les frais de membre du conseil d'administration, votre entreprise est alors obligée de payer 33 % ou l'impôt social en Estonie.Si vous résidez dans un autre État membre de l'UE et que vous souhaitez que ces paiements soient versés directement sur le compte de protection sociale de votre pays, vous devez procéder comme suit :

• Obtenez un formulaire A1, délivré et approuvé par l'institution de sécurité sociale de votre pays.
• Envoyez ce formulaire à votre comptable au Nomahd Business Hub, afin que nous puissions indiquer le pays destinataire dans les déclarations fiscales mensuelles de votre entreprise.
• Sur la base de ce formulaire, vous n’êtes pas tenu de payer des impôts sociaux en Estonie.Il est possible que vous personnellement ou votre entreprise estonienne deviez alors payer la taxe sociale dans votre pays de résidence.Veuillez vérifier les coordonnées auprès des institutions de sécurité sociale de votre pays.Il est de votre responsabilité de vous assurer que toutes les taxes sociales pertinentes qui pourraient devoir être payées dans votre pays de résidence sont correctement déclarées et payées.Nomahd Business Hub ne peut pas le faire en votre nom.

Si vous envisagez d'employer des personnes qui sont des résidents fiscaux d'Estonie, veuillez nous envoyer leur code d'identification estonien ainsi que les dates de début et de fin de leur contrat de travail.Vous devez le faire AVANT que ces personnes ne commencent réellement à travailler en Estonie.Nous entrerons ces informations dans le registre des employés estoniens.

Attention !Les employés qui ne sont pas résidents fiscaux estoniens et ne vivent pas en Estonie n'ont pas besoin de s'inscrire !

Dans le cas où votre entreprise verse des salaires à ses employés qui sont des résidents fiscaux estoniens, l'entreprise est tenue de retenir les impôts suivants et de les transférer directement à l'Office estonien des impôts et des douanes :

• 22% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
• 1,6% d'allocation d'assurance chômage (part du salarié)
• 0,8% d'assurance chômage (part patronale)
• 33% de taxe sociale

Nous calculerons les impôts sur la base des paiements réels que votre entreprise a effectués à vos employés au cours du mois civil précédent et vous en informerons au plus tard le 7 de chaque mois.Dans le cas où des impôts sont dus, cela vous laisse trois jours calendaires pour effectuer le paiement de l’impôt.

Attention !Il est de votre responsabilité de vous assurer que les paiements d'impôts parviennent à temps sur le compte bancaire du bureau des impôts et des douanes estonien.Nous vous informerons des numéros de compte bancaire et du numéro de référence que vous devez utiliser lors du paiement des taxes.

Dans le cas où l'entreprise compte des employés qui ne sont pas des résidents fiscaux estoniens et qui vivent et travaillent en dehors de l'Estonie, les paiements de salaire à ces employés étrangers ne sont pas imposés en Estonie et nous ne soumettons aucune déclaration fiscale concernant ces salariés.

Dans ce cas, ces salariés étrangers doivent déclarer leurs revenus provenant de votre entreprise estonienne dans le pays dans lequel ils résident et sont résidents fiscaux.

Attention !Il est de votre responsabilité de vous assurer que tout revenu de vos employés étrangers est correctement déclaré dans les pays étrangers dans lesquels ils vivent.Si des pièces justificatives sont requises au nom de votre entreprise estonienne, veuillez en informer votre comptable Nomahd Business Hub.

Un client doit transmettre à ERHub toutes les données concernant ses activités économiques au cours d'un mois civil donné au plus tard le 5ème jour du mois civil suivant.

Grâce à Invoice, cet échange de données peut être effectué en temps réel et au fur et à mesure.Nous vous recommandons de nous envoyer toutes les factures et reçus au fur et à mesure, au lieu de les envoyer tous ensemble à la fin du mois.

Vous devez nous envoyer les informations suivantes :

• Factures d'achat
• Recettes
• Relevés de compte bancaire.Le moyen le plus simple est de donner à ERHub le droit de voir les activités de votre compte bancaire (c'est-à-dire afin que nous ne puissions pas transférer d'argent depuis votre compte mais que nous puissions voir les transactions que vous effectuez).De cette façon, vous n’avez pas besoin de nous envoyer séparément votre relevé de compte chaque mois.

Les factures de vente doivent être créées à l’aide d’Invoice.Vous n’avez pas besoin de nous les envoyer séparément.Les notes de frais de déplacement doivent être créées à l’aide d’Invoice.

Les informations suivantes doivent être inscrites sur les factures d’achat et de vente :

• Titre (par exemple « Facture » ​​ou similaire)
• Numéro de facture
• Date d'émission
• Description des biens ou services achetés
• Données numériques (montant, prix unitaire, somme totale)
• Noms du vendeur et de l'acheteur
• Adresses du vendeur et de l'acheteur
• Numéro d'enregistrement de l'entreprise du vendeur
• Numéro de TVA du vendeur (au cas où le vendeur l'aurait)

Nomahd Business Hub vous fournira une adresse e-mail au format suivant :

xxxxxxxxxxx@envoice.eu

Vous devez envoyer votre facture d'achat à cette adresse e-mail au format .PDF ou .JPG.

Si vous avez reçu des factures papier (copie papier), vous pouvez utiliser notre application mobile pour prendre une photo de la facture et nous l'envoyer via l'application.

Si possible, veuillez demander à vos fournisseurs de soumettre leurs factures en anglais, estonien ou russe.Si cela n'est pas possible, veuillez inclure dans l'e-mail une explication sur l'objet de cette facture.

Attention !Lorsque vous nous envoyez vos factures par courrier électronique, veuillez joindre une seule facture à la fois !

Si vous souhaitez télécharger vos factures sur Invoice en masse, vous pouvez configurer vos propres dossiers DropBox ou OneDrive pour vos factures.Ces dossiers seront ensuite automatiquement synchronisés avec Invoice.Veuillez contacter votre comptable pour plus d'informations sur la façon de configurer de tels dossiers.

Les reçus sont différents des factures dans le sens où le nom de l’acheteur n’est généralement pas écrit dessus.Dans la plupart des cas, les reçus sont en copie papier (copie papier).

Un reçu doit inclure :

• Date d'émission
• Numéro de reçu
• Description des biens ou services achetés
• Données numériques (montant, prix unitaire, somme totale)
• Nom du vendeur
• Adresse du vendeur
• Numéro d'enregistrement de l'entreprise du vendeur
• Numéro de TVA du vendeur (au cas où le vendeur l'aurait)

Les reçus peuvent nous être transmis via l'application Invoice.Il vous suffit de prendre une photo du reçu et de nous l'envoyer via l'application.Veuillez utiliser la fonction Multipage si votre reçu comporte plusieurs pages (bulletin de versement par carte et reçu lui-même).

Il est fortement préférable que seules les dépenses liées à l'entreprise figurent sur les reçus que vous nous envoyez.

Exemple : vous allez au magasin et achetez du papier de bureau A4 pour l'usage de votre entreprise ainsi que des glaces pour vos enfants.Veuillez demander au vendeur d'émettre deux reçus distincts : un pour le papier d'imprimante de bureau A4 et un autre reçu séparé pour la glace.

Vos factures d'achat et vos reçus apparaîtront dans l'outil Invoice.Les factures seront numérisées ligne par ligne dans un délai de 5 heures à compter de votre envoi.

Les voyages d'affaires sont définis comme des voyages de courte durée, ayant un objectif professionnel spécifique et avec des activités professionnelles réelles réalisées pendant le voyage.Les voyages d'affaires commencent généralement à partir de votre lieu de travail permanent.Un voyage d'affaires implique généralement de rencontrer des clients, des partenaires de projet, d'assister à des conférences, etc.

Lors d'un voyage d'affaires, des dépenses sont généralement engagées (hébergement, courses en taxi, billets d'avion, de train ou de bus, repas, etc.).Si la législation de votre pays le permet, des indemnités journalières peuvent également être réclamées.

Pour soumettre un rapport de voyage et des relevés de dépenses, l'application de voyage Invoice doit être utilisée.Le moyen le plus simple de le faire est d'utiliser l'application mobile Invoice.Cette application est utilisée pour démarrer les notes de frais de voyage et soumettre les reçus associés (en prenant une photo du reçu à l'aide de l'application).

Seules les dépenses directement liées à votre entreprise peuvent être comptabilisées comme dépenses d’entreprise.Dans le cas où vous utilisez le compte bancaire de l'entreprise pour payer des dépenses qui ne sont pas directement liées à votre activité, vous devez payer un impôt sur le revenu supplémentaire de 25 % sur ces sommes.

Toutes les dépenses non liées à l'entreprise survenues au cours du mois civil écoulé doivent être déclarées avant le 10e jour du mois suivant au Conseil estonien des impôts et des douanes en utilisant la déclaration TSD de l'annexe 6. Votre comptable du Nomahd Business Hub le fera pour vous.

La TVA n'est pas récupérable sur ces dépenses.

En cas de doute sur le fait que certaines dépenses sont liées à l'entreprise ou non, nous vous demanderons des explications à ce sujet et nous vous indiquerons si ces dépenses sont liées à l'entreprise ou non, à notre avis.La décision finale quant à l'inclusion ou non de ces dépenses dans la comptabilité de l'entreprise est prise par les membres du conseil d'administration de l'entreprise (c'est-à-dire par vous).Les membres du Conseil portent également la responsabilité de cette décision dans tout litige futur avec le Conseil estonien des impôts et des douanes.

Lorsque vous enregistrez une entreprise auprès de Nomahd Business Hub, vous recevez une société privée à responsabilité limitée (OÜ ou osaühing en estonien) qui est enregistrée en Estonie.

Une OÜ est le format le plus simple pour gérer votre micro-entreprise.Selon la loi, une OÜ est gérée par défaut par ses actionnaires et les membres du conseil d'administration.

• Actionnaires ont le pouvoir de décision ultime au sein de l’entreprise.Ce sont eux qui ont fondé l’entreprise en premier lieu.Au cours des activités commerciales, ils peuvent décider de modifier les statuts, d'augmenter/réduire le capital social, d'élire/révoquer les membres du directoire, d'approuver le rapport annuel et de distribuer les bénéfices, de décider de la dissolution de la société à responsabilité limitée, etc.
• Le conseil d'administration est l'organe directeur de l'entreprise qui représente et gère l'entreprise et assume la responsabilité officielle des activités.Il existe une distinction juridique entre un rôle officiel de « membre du conseil d'administration » et un rôle non officiel de « gestionnaire », « directeur » ou similaire.Le premier comporte les droits et obligations légaux valables également en dehors de l’entreprise, mais le second est uniquement destiné à des fins internes ou promotionnelles.

Une société privée à responsabilité limitée peut également élire un conseil de surveillance, mais c'est facultatif et les sociétés enregistrées via Nomahd Business Hub n'en disposent pas.

Puisque vous êtes à la fois l'unique actionnaire et membre du directoire de la société, remplissant les deux fonctions en même temps, vous êtes pleinement responsable et n'avez pas à vous soucier de la distinction officielle des droits de décision entre les actionnaires et les membres du directoire, ni des exigences de reporting interne.En d’autres termes, dans le cas d’une société unipersonnelle, les règles et processus de gouvernance d’entreprise sont simplifiés – un avantage pour vous.Et c'est à vous de décider quel titre (PDG, manager, directeur, etc.) vous utilisez sur votre carte de visite.

N’oubliez pas que le pouvoir légal de gérer votre entreprise s’accompagne d’une responsabilité égale.Selon la loi, les fondateurs d'une société à responsabilité limitée et les membres du directoire sont responsables des dommages causés à la société à responsabilité limitée par leur action ou leur inaction.

Une fois par an, votre entreprise doit soumettre un rapport annuel.Le rapport annuel comporte deux parties :

• Résumé des activités de l'entreprise. Vous devez rédiger un texte sur ce que l'entreprise a fait et réalisé au cours de l'année civile précédente, quels ont été les étapes clés et quels sont les projets pour l'avenir.Cela devrait représenter au minimum quelques paragraphes de texte.Si vous le souhaitez, vous pouvez toujours être plus minutieux.

Veuillez noter que les rapports annuels de toutes les entreprises estoniennes sont des informations publiques qui peuvent être téléchargées par n'importe qui depuis Internet (moyennant une taxe d'État de 2 € par entreprise).

• États financiers de l'entreprise. Nous les préparerons en votre nom.

Avant de soumettre le rapport annuel au registre des entreprises estonien, nous l'enverrons aux membres du conseil d'administration de votre entreprise pour approbation et signature numérique.

La date limite de dépôt du rapport annuel de l’année civile précédente est le 30 juin de l’année suivante.

Si votre entreprise a été créée entre le 01.07 et le 31.12 d'une année civile (c'est-à-dire au cours du second semestre), vous n'avez pas besoin de soumettre un rapport annuel pour cette première année.Vous soumettrez un rapport annuel pour la première année et demie d'activités en juin de la troisième année d'activités.

Exemple: si votre entreprise a été créée le 15.07.2018, vous n'avez pas besoin de soumettre un rapport séparé pour 2018. Le premier rapport que cette entreprise devra soumettre est le rapport conjoint pour 2018-2019.Ce rapport est à rendre pour le 30.06.2020

Une signature numérique est un marqueur électronique qui a la même valeur juridique qu'une signature traditionnelle et/ou une identification en face à face.

Une signature numérique peut être fournie en connectant votre carte d'identité à votre ordinateur avec un lecteur de carte d'identité et en exécutant le logiciel gratuit Logiciel de carte d'identité sécurisée DigiDoc3.

Vous pouvez acheter un lecteur de carte d'identité ici : https://www.pluss-id.com

Vous pouvez télécharger gratuitement le logiciel DigiDoc3 : https://installer.id.ee/

Non. Votre carte d'identité sécurisée à puce vous permet de prouver votre identité et de signer numériquement des formulaires et des documents.

Non. Avec une signature numérique, vous pouvez signer légalement des formulaires et des documents depuis n'importe où dans le monde, sans jamais avoir à être physiquement présent.

La plupart des solutions peuvent être trouvées sur le Page d'aide sur la carte d'identité. Pour une assistance supplémentaire, vous pouvez Contactez-nous.